Zarządzenie nr 102/2008 z dnia 17 września 2008 r.w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu gminy na rok 2009.

Zarządzenie nr 102 /2008

Wójta Gminy Damnica
z dnia 17 września 2008 r.

w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu gminy na rok 2009.

Na podstawie art. 30 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001 r. poz. 1591 z 2001r. z późniejszymi zmianami oraz §1 uchwały Nr XIII/90/2007 Rady Gminy w Damnicy z dnia 27 września 2007 r w sprawie procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian w budżecie Gminy Damnica

zarządza się, co następuje:

§ 1

Zobowiązuje się Kierowników jednostek organizacyjnych gminy, Kierowników referatów i pracowników merytorycznych realizujących zadania na samodzielnych stanowiskach pracy w Urzędzie Gminy, zwanych dalej „dysponentami” środków budżetowych w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej do opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Damnica na 2008 rok w szczegółowości określonej niniejszym zarządzeniem.

§ 2

Projekt budżetu „dysponenci” opracowują na podstawie:

• stanu organizacyjnego, stawek podatkowych, taryf, marży, opłat obowiązujących w dniu 30.09.2008 r. z uwzględnieniem zmian wchodzących w życie przed lub z dniem 1 stycznia 2009 roku oraz nowych zamierzeń,

• istniejącej w dniu 30 września 2008 r. sieci placówek finansowanych z budżetu z uwzględnieniem przewidywanych zmian w roku 2009,

• przewidywanego wykonania dochodów i wydatków do końca 2008 r. w tym wynagrodzeń,

• aktualnego stanu prawnego dotyczącego zadań finansowanych z budżetu gminy.

§ 3

Dysponenci opracowują projekty swoich budżetów w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej:

- Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r.. (DZ.U. Nr 107 poz. 726 z późn. zm.) w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych;

§ 4

Dysponenci ujmujący w projektach swoich budżetów wydatki na nowe zadania przewidziane do realizacji w 2009 r. dołączają szczegółowy opis tych zadań wraz z kalkulacją wydatków i podaniem podstawy prawnej.

§ 5

Ustala się następujące wskaźniki do opracowania planów finansowych.

Podstawą konstrukcji założeń do projektu budżetu na 2009 rok są wskaźniki makroekonomiczne kraju przedłożone przez Ministra Finansów w założeniach projektu budżetu państwa na 2009 r. w czerwcu 2008 roku oraz we wstępnym projekcie ustawy budżetowej z września 2008 roku.

Przewiduje się średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem o 2,9%.

Wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej o 3,6%, a w państwowej sferze budżetowej wzrost wynagrodzeń o 3,9%. Wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli o 5% od stycznia i kolejne 5% od września 2009 r, przy planowanym wzroście subwencji i dotacji o 3,6%.

W przypadku subwencji podstawowym parametrem będzie liczba uczniów oraz z uwzględnieniem awansu zawodowego nauczycieli.

I. Planowanie dochodów:

Budżet w zakresie dochodów należy planować w podziale na dochody bieżące i majątkowe. Do dochodów majątkowych zaliczamy m.in. dochody ze sprzedaży majątku, dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności oraz środki pozyskane z innych źródeł na inwestycje. Natomiast dochody budżetowe niebędące dochodami majątkowymi zaliczamy do dochodów bieżących.

· dochody budżetowe (podatki i opłaty) szacować należy na poziomie planowanego i przewidywanego wykonania 2008 roku. Należy tutaj szczegółowo przeanalizować m.in. bazę podatników, skuteczność w windykacji, itp.

· pozostałe szacunki dochodów własnych należy planować wg obowiązujących przepisów prawa z zakresu zadań prowadzonych przez pracowników merytorycznych i jednostki organizacyjne (aktualne umowy, obowiązujące stawki opłat i taryf oraz przewidywane zmiany w tym zakresie, itp.)

II Planowanie wydatków:

Budżet w zakresie wydatków powinien być prezentowany w obszarach działalności bieżącej i majątkowej i według podstawowych grup ekonomicznych, w tym:

· Dotacje i subwencje

· Świadczenia na rzecz osób fizycznych

· Wydatki bieżące jednostek budżetowych

· Wydatki majątkowe

· Obsługa długu publicznego

· Środki z Unii Europejskiej

Prognozę wydatków bieżących ustala się w oparciu o analizę przebiegu wydatków w latach poprzednich po wyeliminowaniu wydatków o charakterze jednorazowym:

· wynagrodzenia osobowe pracowników należy doprowadzić do stanu rocznego łącznie z wszystkimi elementami (zasadnicze, wysługa lat, premia i dodatki)

· w tabelach kalkulacyjnych należy uwidocznić wynagrodzenia wg przewidywanego stanu zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2008 r. plus wzrost wysługi lat i inne wynikające z przepisów zobowiązania pracodawcy wobec pracowników. Natomiast planowane podwyżki płac należy sporządzić na oddzielnym arkuszu kalkulacyjnym. Wzrost wydatków na wynagrodzenia oraz pochodne od wynagrodzeń winien być ściśle związany z ilością etatów przyznanych danej jednostce na 2009 rok. Należy do wzrostu wynagrodzeń zastosować wskaźnik 4 % łącznie ze wszystkimi składnikami wynagrodzeń, z uwzględnieniem obecnego zaszeregowania, w parciu o tabelę punktowych rozpiętości dla poszczególnych pracowników kategorii zaszeregowania oraz przyjętego uchwałą rady gminy najniższego wynagrodzenia zasadniczego. Planowane wynagrodzenia dla nauczycieli winny uwzględniać zatwierdzone arkusze organizacyjne na rok 2008/2009 oraz zmiany organizacyjne. Należy do wzrostu wynagrodzeń nauczycieli zastosować wskaźnik łącznie ze wszystkimi składnikami wynagrodzeń o 5% od stycznia i kolejne 5% od września 2009 r,

· wzrost wynagrodzenia minimalnego w 2009 roku do 1 276,00 zł brutto zgodnie z obwieszczeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 24 lipca 2008 roku (MP nr 55 poz. 499),

· wysokość procentową składki na ubezpieczenie społeczne i funduszu pracy należy przyjąć zgodnie z obowiązującymi wskaźnikami.

· w planie budżetu należy zabezpieczyć wydatki sztywne, warunkujące ciągłość funkcjonowania danej jednostki biorąc pod uwagę aktualne i obowiązujące umowy na dostawy i usługi (weryfikacja umów). Pozostałe wydatki bieżące mają być porównywalne w stosunku do planowanych wydatków roku 2008, bez zastosowania wskaźnika wzrostu o 2,9%. Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej planuje się w wysokości 8,5% sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. Nr 160 poz. 1080 z późn. zm.),

· dla pracowników sfery budżetowej przyjmuje się kwotę bazową do wyliczenia Funduszu Świadczeń Socjalnych na poziomie roku ubiegłego o wskaźnik wzrostu 2,9%,

· jednostki oświatowe planują wydatki na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych nauczycieli zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 roku nr 97, poz. 674 z późn zm.),

Przy projektowaniu wydatków majątkowych należy zapewnić zabezpieczenie zadań zawartych w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym oraz zadań związanych z określonymi programami rozwoju gminy. Planując wydatki inwestycyjne należy zapewnić w pierwszej kolejności środki na:

· realizację zadań kontynuowanych,

· realizację zadań ujętych w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym,

· realizację zadań finansowanych z zaciągniętych kredytów i pożyczek,

· współfinansowanie projektów realizowanych z wykorzystaniem środków z funduszy Unii Europejskiej i innych źródeł pomocowych,

· wykup terenów pod inwestycję.

Przy rozpoczęciu nowych zadań inwestycyjnych należy ocenić skutki finansowe na budżety w kolejnych latach.

§ 6

Dysponenci w terminie do 15 października 2008 roku przedłożą do Referatu Finansowego (Skarbnika Gminy) projekty budżetów w danym dziale, który obejmuje:

1. zestawienie dochodów – wg działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej,

2. zestawienie wydatków – wg działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej

Za bazę analityczno – porównawczą do opracowania projektu budżetu na rok 2009 we

wszystkich elementach kalkulacyjnych dochodów i wydatków z wyjątkiem inwestycyjnych i

remontowych przyjmuje się dane:

1. Plan po zmianach na 2008 rok,

2. Wykonanie wg stanu na 30 września 2008 roku,

3. Przewidywane wykonanie do końca 2008 roku,

4. Potrzeby na rok 2009 z uwzględnieniem zgłoszonych a nie uwzględnionych w budżecie 2008 r.

Instytucje kultury, fundusze celowe – projekty planów składają:

1. Dysponenci Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu oraz Gminnej Biblioteki Publicznej,

2. Dysponent funduszu celowego - Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – samodzielne stanowisko – pracownik ds. ochrony środowiska i inwestycji.

Dysponenci złożą plany finansowe zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na 2009 rok

z uwzględnieniem – przychodów i wpływów za udzielane pożyczki mieszkaniowe,

odsetki oraz rozchodów zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku o

zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. Nr 70, poz. 335 z 1996r. z późniejszymi

zmianami).

Pracownik GOPS przy współudziale Przewodniczącego Komisji ds. Rozwiązywania Problemów Alkoholowych realizujący program profilaktyki i rozwiązywania

problemów alkoholowych oraz profilaktyki narkomanii opracowuje zbiorczy plan

finansowy.

§ 7

Ustala się wytyczne, do sporządzenia informacji o stanie mienia komunalnego gminy określające zasady, tryb i terminy opracowywania materiałów w przedmiotowym zakresie.
Przedmiotem informacji o stanie mienia komunalnego są dane dotyczące:

1. przysługujących jednostce samorządu terytorialnego praw własności;

2. innych niż własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym;

3. zmian w stanie mienia komunalnego w zakresie określonym w pkt 1,2 od dnia złożenia poprzedniej informacji;

5. wysokości dochodów uzyskanych z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych w okresie objętym informacją;

6. innych danych o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego.

§ 8

Informację, o której mowa w § 7 sporządza się za okres od 11 listopada 2007 r. do 10 listopada 2008 r.

§ 9

Materiały w zakresie określonym § 7 opracowują:

1. Pracownik ds. gospodarki nieruchomościami i rolnictwa przy współudziale Referatu Finansowego w odniesieniu do składników mienia komunalnego w stosunku, do którego wykonuje funkcje właścicielskie (grunty, budynki i budowle) oraz pracowników merytorycznych Urzędu Gminy.

2. Gminne jednostki organizacyjne w odniesieniu do składników mienia komunalnego będącego w ich użytkowaniu.

§ 10

Jednostki organizacyjne wyszczególnione w § 9 sporządzone w wymaganym zakresie informacje liczbowe i opisowe, przekażą do Urzędu Gminy pracownikowi ds. gospodarki nieruchomościami i rolnictwa w nieprzekraczalnym terminie do 25 października 2008 r.

§ 11

Pracownik wymieniony w §10 na podstawie przedłożonych materiałów opracuje wstępną informację zbiorczą o stanie mienia gminnego wraz z opisem i przekaże do 10 listopada 2008 r. do Referatu Finansowego celem przedłożenia Radzie Gminy wraz z projektem uchwały budżetowej na 2009 rok.

§ 12

Zobowiązuje się pracownika ds. pozyskiwania środków unijnych do uwzględnienia w budżecie roku 2009 wniosków jednostek niezaliczonych do sektora finansów publicznych, w tym fundacji i stowarzyszeń, klubów sportowych, itp. na realizację zadań własnych gminy, którym mogą być udzielane dotacje.

§13

Zobowiązuje się pracowników Referatu Finansowego ds. wymiaru podatków i opłat i księgowości podatkowej do zebrania materiałów i propozycji celem określenia stawek podatków i opłat lokalnych oraz ulg i zwolnień podatkowych odrębnymi uchwałami. Podstawa prawna – ogłoszenie przez Prezesa GUS średnich cen żyta dla celów podatkowych oraz określenie przez Ministra Finansów maksymalnych stawek podatków i opłat lokalnych.

§ 14

Zobowiązuje się wszystkie jednostki organizacyjne Gminy oraz referaty i pracowników na samodzielnych stanowiskach Urzędu Gminy do przygotowania materiałów i wzajemnej współpracy. Pracownicy na samodzielnych stanowiskach przygotowują materiały planistyczne zgodnie z zakresem zadań wykonywanym na danym stanowisku.

§ 15

Zobowiązuje się wszystkie jednostki organizacyjne Gminy oraz referaty i pracowników na samodzielnych stanowiskach Urzędu Gminy do ujęcia w sporządzanych planach finansowych na rok 2008 wszystkich źródeł dochodów.

§ 16

Wszystkie pozycje wskazane w materiałach planistycznych winny być poparte wyczerpującymi objaśnieniami, wyliczeniami i dokładnym tekstowym opisem, jak również poparte przepisami prawa.

§ 17

Materiały planistyczne należy składać na drukach:

• dla budżetu od numeru 1 do numeru 13

załączonych do niniejszego zarządzenia, pobranych ze strony http://ug.damnica.ibip.pl /katalog „zarządzenia Wójta ”.

Zobowiązuje się dysponentów do złożenia tylko tych druków, które ich dotyczą.

Druki opracowano w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 9 maja 2008 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2009.

Dostępna jest możliwość dołączenia innych druków, które zdaniem kierowników jednostek organizacyjnych gminy, bądź kierowników referatów czy pracowników merytorycznych są niezbędne przy projektowaniu budżetu.

§ 18

Należy dołączyć ponadto inne druki wynikające między innymi z ustawy o finansach publicznych, które należy uwzględnić przy opracowaniu projektu prognozy budżetu na rok 2009:

· wieloletnie programy inwestycyjne, z wyodrębnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów (pracownik ds. inwestycji),

· zadań realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz dofinansowywanych z innych środków.

§ 19

Podane wskaźniki należy traktować jako wstępne wielkości, które mogą ulec zmianie w trakcie prac nad projektem budżetu na 2009 rok.

§ 20

Do wykonania zarządzenia zobowiązuję referaty i pracowników na samodzielnych stanowiskach Urzędu Gminy realizujących zadania gminy we własnym zakresie bądź za pośrednictwem jednostek organizacyjnych, dyrektorów i kierowników jednostek budżetowych, dyrektorów Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu oraz Gminnej Biblioteki Publicznej.

§ 21

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Wójt

mgr Maria Janusz