Zarządzenie Nr 140/2011

 

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.), uwzględniając standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, określone w Komunikacie Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 roku (Dz. Urz. Ministra Finansów z 2009 roku Nr 15, poz. 84) oraz art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 08 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1591, z późn. zm.)

 

 

Wprowadzam opis funkcjonowania II poziomu kontroli zarządczej obowiązujący w jednostkach organizacyjnych Gminy Damnica, zgodnie z celami określonymi w § 3 niniejszego Zarządzenia.

 

Zobowiązuję kierowników gminnych jednostek organizacyjnych do zapewnienia adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w podległej jednostce.

 

1.    Kontrolę zarządczą w gminnych jednostkach organizacyjnych stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań, w sposób zgodny z prawem, efektywny, adekwatny, skuteczny i terminowy, we wszystkich jego aspektach funkcjonowania i warunkach działania.

2.    Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:

1)   zgodności działalności z obowiązującymi przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,

2)   skuteczności i efektywności działania,

3)   wiarygodności sprawozdań, w tym sprawozdań finansowych,

4)   ochrony wszystkich rodzajów zasobów,

5)   przestrzegania i promowania wartości etycznych i zasad etycznego postępowania,

6)   efektywności i skuteczności przepływu informacji,

7)   zarządzania ryzykiem.

3.    Kontrola zarządcza prowadzona w gminnych jednostkach organizacyjnych jest procesem ciągłym i wykonywana jest w oparciu o następujące obszary standardów kontroli zarządczej:

1)   funkcjonowanie środowiska wewnętrznego,

2)   określanie celów realizowanych zadań oraz zarządzanie ryzykiem,

3)   tworzenie i funkcjonowanie mechanizmów kontroli,

4)   efektywną komunikację i informację zewnętrzną i wewnętrzną,

5)   monitorowanie i ocenę.

4.    Na dokumentację systemu kontroli zarządczej składa się całość regulacji zewnętrznych i wewnętrznych oraz wytycznych obowiązujących w gminnych jednostkach organizacyjnych.

5.    System kontroli zarządczej jest spójny, jednolity i zgodny z wydanymi przez Ministra Finansów standardami w tym zakresie, z uwzględnieniem zadań Gminy Damnica.

1.    Wykonanie zarządzenia powierza się kierownikom gminnych jednostek organizacyjnych.

2.    Zobowiązuje się kierowników jednostek organizacyjnych Gminy Damnica do przeprowadzenia samooceny oraz składania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej, stanowiącego załącznik do niniejszego Zarządzenia.

3.    Zobowiązuje się kierowników jednostek organizacyjnych Gminy Damnica do składania Wójtowi Gminy Damnica oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w terminie do 30 stycznia każdego roku, za rok poprzedni.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.